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消费税计算器

公式使用需知   消费税(Consumptiontax/ExciseDuty)(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税,只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳,在以后的批发、零售等环节,因为价款中已包含消费税,因此不用再缴纳消费税,税款最终由消费者承担。消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。   消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税,属于流转税的范畴。在对货物普遍征收增值税的基础上,选择部分消费品再征收一道消费税,目的是为了调节产品结构,引导消费方向,保证国家财政收入。   “消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税,就其本质而言,是特种货物与劳务税,而不是特指在零售(消费)环节征收的税。消费税之“消费”,不是零售环节购买货物或劳务之“消费”。”----《深化财税体制改革》  

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甲类卷烟生产或进口环节消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 税目:甲类卷烟(生产或进口环节) 二、甲类卷烟消费税 甲类卷烟:甲类卷烟是指每标准条(200支,下同)调拨价格在70元(不含增值税)以上(含70元)的卷烟 三、甲类卷烟消费税计征方法及税率 计征方法:复合计税法(即从价计征也从量计征) 税率:56%加0.003元/支 四、计算公式 应纳税额=不含增值税销售额*56%+卷烟销售数量*0.003 五、案例说明 乐乐公司下设工厂生产并销售给烟草批发企业一批卷烟共100条,每条200支。含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问乐乐公司下设工厂此次的销售行为需要缴纳多少消费税。 首先我们来进行分析,我们来判断乐乐公司销售的卷烟是否属于甲类卷烟。我们的含增值税销售额为11300元,那么不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+增值税税率)=11300/(1+13%)=10000元,即每条烟价格为100元>70元,所以乐乐公司销售的卷烟为甲类卷烟。 应纳税额=不含增值税销售额*56%+卷烟销售数量*0.003=10000*56%+100*200*0.003=5660元

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乙类卷烟生产或进口环节消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 税目:乙类卷烟(生产或进口环节) 二、乙类卷烟消费税 乙类卷烟:乙类卷烟是指每标准条(200支,下同)调拨价格在70元(不含增值税)以下的卷烟 三、乙类卷烟消费税计征方法及税率 计征方法:复合计税法(即从价计征也从量计征) 税率:36%加0.003元/支 四、计算公式 应纳税额=不含增值税销售额*56%+卷烟销售数量*0.003 五、案例说明 乐乐公司下设工厂生产并销售给烟草批发企业一批卷烟共100条,每条200支。含增值税销售额为6780元(增值税税率为13%)。问乐乐公司下设工厂此次的销售行为需要缴纳多少消费税。 首先我们来进行分析,我们来判断乐乐公司销售的卷烟是否属于乙类卷烟。我们的含增值税销售额为6780元,那么不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+增值税税率)=6780/(1+13%)=6000元,即每条烟价格为60元<70元,所以乐乐公司销售的卷烟为乙类卷烟。 应纳税额=不含增值税销售额*56%+卷烟销售数量*0.003=6000*36%+100*200*0.003=2220元

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卷烟批发环节消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 税目:卷烟批发环节 二、卷烟批发环节消费税计征方法及税率 计征方法:复合计税法(即从价计征也从量计征) 税率:11%加0.005元/支 三、计算公式 应纳税额=不含增值税销售额*11%+卷烟销售数量*0.005 四、案例说明 烟草批发公司给零售商批发一批卷烟共100条,每条200支。含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问烟草批发公司此次的销售行为需要缴纳多少消费税。 首先我们来进行分析,这次销售行为发生在批发环节,我们已知的含增值税销售额为11300,那么不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+增值税税率)=11300/(1+13%)=10000元。 所以应纳税额=不含增值税销售额*11%+卷烟销售数量*0.005=10000*11%+100*200*0.005=1200元

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雪茄烟消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 税目:雪茄烟 二、雪茄烟消费税计征方法及税率 计征方法:从价计征 税率:36% 三、计算公式 应纳税额=不含增值税销售额*36% 四、案例说明 乐乐公司下设工厂生产并销售一批雪茄烟共100条,每条200支。含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问乐乐公司下设工厂此次的销售行为需要缴纳多少消费税。 首先我们来进行分析,乐乐公司销售的烟为雪茄烟,雪茄烟的消费税从价计征税率为36%。我们的含增值税销售额为11300,那么不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+增值税税率)=11300/(1+13%)=10000元。 所以应纳税额=不含增值税销售额*36%=10000*36%=3600元

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烟丝消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 税目:烟丝 二、烟丝消费税计征方法及税率 计征方法:从价计征 税率:30% 三、计算公式 应纳税额=不含增值税销售额*30% 四、案例说明 乐乐公司下设工厂销售一批烟丝。含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问乐乐公司下设工厂此次的销售行为需要缴纳多少消费税。 首先我们来进行分析,乐乐公司销售了烟丝,烟丝的消费税从价计征税率为30%。我们的含增值税销售额为11300,那么不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+增值税税率)=11300/(1+13%)=10000元。 所以应纳税额=不含增值税销售额*30%=10000*30%=3000元

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白酒消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:白酒 税率:20%加0.5元/斤(500g=1斤) 三、计算公式 应纳税额=不含增值税销售额*20%+销售数量*0.5 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批白酒共100斤,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司销售白酒应当缴纳消费税,应纳税额=不含增值税销售额*20%+销售数量*0.5。乐乐公司不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+13%)=11300/(1+13%)=10000元。 所以乐乐公司应纳消费税额=10000*20%+0.5*100=2050元

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黄酒消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:黄酒 税率:240元/吨 三、计算公式 应纳税额=销售数量*240 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批黄酒共5吨,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司销售黄酒应当缴纳消费税,应纳税额=销售数量*240。 所以乐乐公司应纳消费税额=5*240=1200元

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其他酒消费税计算器(除白酒、黄酒、啤酒以外的酒)

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:其他酒(除白酒、黄酒、啤酒以外的酒) 税率:10% 三、计算公式 应纳税额=不含增值税销售额*10% 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批红酒共100斤,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司销售红酒应当缴纳消费税,应纳税额=不含增值税销售额*10%。乐乐公司不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+13%)=11300/(1+13%)=10000元。 所以乐乐公司应纳消费税额=10000*10%=1000元

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甲类啤酒消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:甲类啤酒 每吨出场价(含包装物及包装物押金)在3000元(含3000元,不含增值税)以上的啤酒是甲类啤酒 税率:250元/吨 三、计算公式 应纳税额=销售数量*250 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批啤酒2吨,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司销售的啤酒是否为甲类啤酒。乐乐公司不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+13%)=11300/(1+13%)=10000元。2吨10000元那么每吨就是5000元,5000元大于3000元。所以乐乐公司销售的啤酒是甲类啤酒。 所以乐乐公司应纳消费税额=2*250=500元

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乙类啤酒消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:乙类啤酒 每吨出场价(含包装物及包装物押金)在3000元(不含增值税)以下的啤酒是乙类啤酒 税率:220元/吨 三、计算公式 应纳税额=销售数量*220 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批啤酒5吨,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司销售的啤酒是否为乙类啤酒。乐乐公司不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+13%)=11300/(1+13%)=10000元。5吨10000元那么每吨就是2000元,2000元小于3000元。所以乐乐公司销售的啤酒是乙类啤酒。 所以乐乐公司应纳消费税额=5*220=1100元

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高档化妆品消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:高档化妆品 高档美容、修饰类化妆品和高档护肤类化妆品是指生产(进口)环节销售(完税)价格(不含增值税)在10元/毫升(克)或15元/片(张)及以上的美容、修饰类化妆品和护肤类化妆品。 税率:15% 三、计算公式 应纳税额=不含增值税销售额*15% 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批液体化妆品。每瓶50ml,共10瓶。含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司生产销售的液体化妆品是否为高档化妆品。乐乐公司不含增值税销售额=含增值税销售额/(1+13%)=11300/(1+13%)=10000元。那么每毫升为20元(10瓶共500ml,10000/500=20元/ml)大于10元,所以乐乐公司生产销售的化妆品为高档化妆品。 乐乐公司应纳消费税额=10000*15%=1500元

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汽油消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:汽油 汽油是指用原油或其他原料加工生产的辛烷值不小于66的可用作汽油发动机燃料的各种轻质油。含铅汽油是指铅含量每升超过0.013克的汽油。汽油分为车用汽油和航空汽油。以汽油、汽油组分调和生产的甲醇汽油、乙醇汽油也属于本税目征收范围。 税率:1.52元/升 三、计算公式 应纳税额=销售量*1.52 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批汽油100L,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司生产销售的汽油应该按规定缴纳消费税 乐乐公司应纳消费税额=销售量*1.52=100*1.52=152元

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柴油消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:柴油 柴油是指用原油或其他原料加工生产的倾点或凝点在-50至30的可用作柴油发动机燃料的各种轻质油和以柴油组分为主、经调和精制可用作柴油发动机燃料的非标油。以柴油、柴油组分调和生产的生物柴油也属于本税目征收范围。 税率:1.2元/升 三、计算公式 应纳税额=销售量*1.2 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批柴油100L,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司生产销售的柴油应该按规定缴纳消费税 乐乐公司应纳消费税额=销售量*1.2=100*1.2=120元  

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航空煤油消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:航空煤油 航空煤油也叫喷气燃料,是用原油或其他原料加工生产的用作喷气发动机和喷气推进系统燃料的各种轻质油。 税率:1.2元/升 三、计算公式 应纳税额=销售量*1.2 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批航空煤油100L,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司生产销售的航空煤油应该按规定缴纳消费税 乐乐公司应纳消费税额=销售量*1.2=100*1.2=120元

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石脑油消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:石脑油 石脑油又叫化工轻油,是以原油或其他原料加工生产的用于化工原料的轻质油。 石脑油的征收范围包括除汽油、柴油、航空煤油、溶剂油以外的各种轻质油。非标汽油、重整生成油、拔头油、戊烷原料油、轻裂解料(减压柴油VGO和常压柴油AGO)、重裂解料、加氢裂化尾油、芳烃抽余油均属轻质油,属于石脑油征收范围。 税率:1.52元/升 三、计算公式 应纳税额=销售量*1.52 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批石脑油100L,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司生产销售的石脑油应该按规定缴纳消费税 乐乐公司应纳消费税额=销售量*1.52=100*1.52=152元

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溶剂油消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:溶剂油 溶剂油是用原油或其他原料加工生产的用于涂料、油漆、食用油、印刷油墨、皮革、农药、橡胶、化妆品生产和机械清洗、胶粘行业的轻质油。橡胶填充油、溶剂油原料,属于溶剂油征收范围。 税率:1.52元/升 三、计算公式 应纳税额=销售量*1.52 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批溶剂油100L,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司生产销售的溶剂油应该按规定缴纳消费税 乐乐公司应纳消费税额=销售量*1.52=100*1.52=152元

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润滑油消费税计算器

一、消费税 消费税(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。 二、税目及税率 税目:润滑油 润滑油是用原油或其他原料加工生产的用于内燃机、机械加工过程的润滑产品。润滑油分为矿物性润滑油、植物性润滑油、动物性润滑油和化工原料合成润滑油。 润滑油的征收范围包括矿物性润滑油、矿物性润滑油基础油、植物性润滑油、动物性润滑油和化工原料合成润滑油。以植物性、动物性和矿物性基础油(或矿物性润滑油)混合掺配而成的“混合性”润滑油,不论矿物性基础油(或矿物性润滑油)所占比例高低,均属润滑油的征收范围。 税率:1.52元/升 三、计算公式 应纳税额=销售量*1.52 四、案例说明 乐乐公司生产并销售一批润滑油100L,含增值税销售额为11300元(增值税税率为13%)。问:乐乐公司此次销售活动要缴纳多少消费税? 首先我们来进行分析,乐乐公司生产销售的润滑油应该按规定缴纳消费税 乐乐公司应纳消费税额=销售量*1.52=100*1.52=152元